Resumen del flujo

El cierre contable se realiza mediante la configuración del ejercicio y del esquema operativo, seguido de la ejecución de la acción de cierre. El sistema valida que no existan asientos abiertos y genera automáticamente los asientos de resultado, cierre patrimonial y apertura del ejercicio siguiente.

Flujo del proceso:

1. Configurar el Esquema Operativo indicando ejercicio anterior y ejercicio corriente.
2. Configurar los parámetros de cierre en la solapa Cierre del ejercicio.
3. Ejecutar la acción Cierre contable desde el menú de acciones del ejercicio.
4. El sistema valida que no existan asientos en estado Abierto.
5. Se generan los asientos de resultado, cierre patrimonial y apertura del ejercicio siguiente para su revisión.

Procedimiento

A) Configuración del ejercicio para cierre contable 

1. Ingresar a la carpeta Ejercicios.

2. Seleccionar y abrir el Ejercicio que corresponda, haciendo doble click sobre el mismo. 

3. Se abrirá el formulario.

4. Completar los campos en la solapa Cierre, según la siguiente imagen y referencias:

Campos a completar

• Tipo de transacción para cierre contable: Permite seleccionar el tipo de asiento que se utilizará para generar los asientos de cierre. Se recomienda utilizar Asiento Manual. 
• Unidad operativa para cierre contable: Define la unidad operativa que realizará el proceso de cierre. Ejemplo: Contabilidad, Presupuesto. 
• Activa generación de asiento de cierre en estado: tildar para habilitar la generación automática de los asientos de cierre. 
• Genera Asiento consolidado de resultado: Define el nivel de consolidación del asiento de resultados.
  • SI: genera asientos separados por Centro de Costos (CC) y Unidad de Negocio (UN).
  • NO: genera el asiento sin considerar segregación por dimensiones.
    
• Genera asiento de cierre en estado: Permite definir el estado inicial de los asientos generados, según sea:
  • Abierto: Se recomienda utilizar el estado Abierto para permitir su revisión.
  • Cerrado
  • A procesar
• Cuenta de resultado del ejercicio: se debe informar la cuenta de resultado en la que se debe impactar el asiento de cierre.
• Cuenta Resultado del Ejercicio Anterior: se debe informar la cuenta de resultado acumulado en la que se debe impactar el asiento de cierre.
• Genera un solo Asiento de Cierre: tildar para confirmar si genera un asiento para el asiento de resultado y cierre patrimonial, o asientos separados.

5. Una vez realizada la configuración, aceptar para confirmar la operación.

B) Configuración del esquema operativo 

Previo a ejecutar el cierre contable, es necesario verificar la configuración del esquema operativo correspondiente. 

1. Ingresar a la carpeta Esquemas Operativos.

2. Identificar el esquema operativo que se utiliza para la generación de asientos contables.

3. Abrir el registro haciendo doble click.

4. Configurar los campos de ejercicio según corresponda.

Tener en cuenta

Si el ejercicio a cerrar es, por ejemplo, Ejercicio GMG 22-23, se debe configurar:

• Ejercicio anterior: GMG 22-23
• Ejercicio corriente: GMG 2023-2024

→  Esto se debe a que el cierre de un ejercicio se ejecuta cuando el sistema ya se encuentra operando en el ejercicio siguiente.

C) Ejecución del cierre contable 

1. Ingresar nuevamente a la carpeta Ejercicios.

2. Posicionar el cursor sobre el ejercicio que se desea cerrar.

3. Hacer clic con botón derecho sobre el registro.

4. En Acciones seleccionar Cierre Contable.

Validaciones del sistema

• Al ejecutar el proceso de cierre, el sistema valida que no existan asientos contables en estado Abierto dentro del ejercicio.
• Si existen asientos abiertos, el sistema impedirá la ejecución del cierre hasta que estos sean regularizados.

Resultados del proceso

Una vez ejecutado el cierre contable, el sistema genera automáticamente:

• Asiento de refundición de cuentas de resultado.
• Asiento de cierre patrimonial.
• Asiento de apertura en el ejercicio siguiente.

→  Estos asientos se registran en la carpeta correspondiente al Tipo de transacción para cierre contable configurado previamente, que generalmente corresponde a Asientos Manuales.

Ajustes posteriores

Los asientos generados por el proceso se crean inicialmente en estado Abierto, lo que permite:

• Revisar su composición.
• Realizar ajustes manuales si fuera necesario.
• Posteriormente cerrarlos.

Bloqueo del ejercicio cerrado

Una vez finalizado el proceso de cierre y validados los asientos generados, se recomienda:

1. Ingresar a la carpeta Ejercicios.

2. Seleccionar el ejercicio correspondiente.

3. Marcar el ejercicio como Definido →  Esta acción impide nuevas registraciones o modificaciones dentro del ejercicio, aunque mantiene la posibilidad de reabrirlo para realizar ajustes en caso necesario.

Anulación de los asientos de cierre

El sistema permite anular los asientos generados por el proceso de cierre, tanto si se encuentran en estado Abierto como Cerrado.

1. Ingresar a la carpeta Ejercicios.

2. Posicionar el cursor sobre el ejercicio correspondiente.

3. Hacer clic con botón derecho sobre el registro.

4. Seleccionar Acciones → Anular Asientos, Resumen, Cierre, Apertura.

→  Esta acción anula los asientos generados por el proceso de cierre y habilita nuevamente la posibilidad de ejecutar el cierre contable.