La generación del asiento contable por la devolución de mercaderías depende de si la devolución es a un proveedor (compras) o proviene de un cliente (ventas).
A continuación, se detalla cómo se genera el asiento para cada circuito, según la documentación interna:1. Devolución de Mercadería Compras (Devolución al Proveedor)
Esta transacción se utiliza cuando se debe devolver mercadería a un proveedor.
| Comportamiento | Maestro | Cuenta |
|---|---|---|
| Haber | Producto | Bienes de cambio |
| Debe | Producto | Ingreso Factura Proveedo |
Nota: La Devolución al Proveedor genera un compromiso del proveedor que puede cancelarse con una Nota de Crédito de Compra o con un Ingreso de Mercadería de Reclamo al Proveedor.2. Devolución de Mercadería Ventas (Ingreso Devolución por Ventas
Esta transacción se utiliza para registrar la devolución de mercadería por parte de un cliente. El asiento que genera es el siguiente
| Comportamiento | Nombre | Detalle |
|---|---|---|
| Haber | Costo de mercaderías vendidas | Asigna la cuenta contable “Costo de ventas” asignada al producto por el importe total del ítem |
| Debe | Inventario (o Mercaderías) | Asigna la cuenta contable “Bienes de cambio” asignada a cada producto por el importe total del ítem |
Nota: Posteriormente, el Ingreso de devolución por ventas podrá cancelarse con una devolución de mercadería al cliente, con una nota de crédito al cliente o con una devolución de valores por venta al cliente.
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