Plan de Cuentas. Registro | WAN

Descripción

El Plan de Cuentas constituye la estructura organizativa de la contabilidad. Es un listado estructurado, ordenado y codificado de todas las cuentas necesarias para registrar las operaciones económicas de una empresa. Su carga se realiza de forma jerárquica (en árbol), donde cada nivel se crea dentro del anterior. Por ejemplo: Disponibilidades se encuentra dentro de Activo Corriente, y este a su vez dentro de Activos.

Pasos a seguir

1. Crear el Plan de Cuentas

1. Ingresar a Global > Contabilidad > Patrimonial > Planes de cuenta.

2. Seleccionar "+ Crear".

3. Completar el Nombre del nuevo plan (se sugiere hacer referencia a si es Real o Presupuestario).

4. Presionar Aceptar.

2. Cargar Rubros (Primer Nivel: Ej. Activo, Pasivo)

1. Seleccionar el nuevo plan de cuentas en la lista.

2. Presionar los tres puntos > Editar.

3. Seleccionar la solapa Plan de Cuentas.

4. Hacer clic en el botón “+ Crear” ubicado en la parte superior.

5. Completar los datos de la cuenta:

   • Código (alfanumérico, campo descriptivo).

   • Nombre.

   • Es referenciable: Tildar solo si es cuenta del último nivel.

   • Cuenta a la que referencia: Indicar la cuenta imputable si aplica.

   • Tipo saldo: Acreedor / Deudor.

   • Orden y Expresión.

   • Es cuenta de resultado: Ok / No.

6. Presionar Aceptar.

3. Cargar Grupos Contables (Segundo Nivel: Ej. Activo Corriente)

1. Seleccionar el Rubro donde se creará el grupo (ej. Activos).

2. Presionar los tres puntos > Editar.

3. Seleccionar la solapa Cuentas que agrupa.

4. Hacer clic en el botón “+ Crear”.

5. Completar los datos del grupo (Código, Nombre, Tipo saldo, Orden, Expresión).

6. Marcar "Es referenciable" solo si se trata de una cuenta imputable.

7. Presionar Aceptar.

4. Cargar Cuentas Contables (Tercer Nivel: Ej. Disponibilidades)

1. Seleccionar el Rubro (ej. Activos) y presionar los tres puntos > Editar.

2. Seleccionar la solapa Plan de Cuentas.

3. Seleccionar el Grupo de cuentas (ej. Activos Corrientes) y presionar los tres puntos > Editar.

4. Seleccionar la solapa Plan de Cuentas.

5. Hacer clic en el botón “+ Crear” para generar la cuenta contable.

6. Completar los datos requeridos y presionar Aceptar.

5. Cargar Subcuentas (Cuarto Nivel: Ej. Caja Tesorería)

1. Repetir la navegación ingresando sucesivamente en los tres puntos > Editar de cada nivel superior (Rubro > Grupo > Cuenta Contable).

2. Asegurar que se encuentra dentro de la solapa Plan de Cuentas del nivel anterior.

3. Hacer clic en “+ Crear” para generar la subcuenta.

4. Completar los datos y presionar Aceptar.

Ejemplo de estructura y carga

Para una correcta visualización del árbol contable, seguir este modelo de jerarquía:

• 1. ACTIVO (Rubro)

  • Código: 10000 | Saldo: Deudor | Referenciable: No | Orden: 1

  • 1.1. Activo Corriente (Grupo)

    • Código: 11000 | Saldo: Deudor | Referenciable: No | Orden: 2

    • 1.1.1. Disponibilidades (Cuenta contable)

      • Código: 11100 | Saldo: Deudor | Referenciable: No | Orden: 3

      • 1.1.1.1. Caja Tesorería (Subcuenta)

        • Código: 11110 | Saldo: Deudor | Referenciable: No | Orden: 4

Consideraciones generales

• Verificar que cada nivel se cree presionando "Editar" sobre el nivel superior inmediato para mantener la relación de dependencia.

• El campo Es referenciable debe marcarse con "Sí" únicamente cuando la cuenta sea imputable (generalmente el último nivel del plan).