Introducción

La Resolución Normativa 22/2025 de ARBA establece la digitalización obligatoria de las retenciones mediante el comprobante A-122R, que pasa a ser la única constancia válida para el contribuyente retenido.

• Vigencia: Operaciones y períodos fiscales desde el 01/03/2026 (prórroga del 01/12/2025).
• Alcance: Agentes de Retención del Régimen General y Especiales.
• Excluye: Bancos y Entidades Financieras (continúan con el sistema anterior), Percepciones y Retenciones sufridas en cobranzas.

Criterio de aplicación

1. Si es Percepción, siempre usar el sistema ARWeb (Legado).
2. Si es Retención, dependerá del período:
   • anterior al 01/03/2026: Usar ARWeb (para rectificativas o saldos pendientes).
   • posterior al 01/03/2026: Usar el nuevo sistema A-122R (vía Webservice o Lote).

Video

Más detalles de la normativa y su integración en ERP Corporate, en el siguiente enlace: Webinar: Claves de la Nueva Gestión Digital de Retenciones IIBB 

Solución en ERP Corporate

A. Configuraciones técnicas

Para las configuraciones técnicas previas, ir al siguiente link: Res. 22/2025 -  Solución Técnica

B. Paso a paso funcional

1. Configuración de campos de autenticación de ARBA

2. Generación del Pago 

3. Comunicación con ARBA

• A. Webservice
• B. Importación por Lote
  • Casos especiales

4. WEB de ARBA

• A. Operativa en la Web de ARBA (Aplicación A-122R)
• B. Cierre y Liquidación

1. Configuración de campos de autenticación de ARBA

Pasos a seguir

1. Ingresar al Esquema Operativo del agente de recaudación.
2. Acceder a la solapa Datos Interfaz Impositiva.
3. Completar los nuevos campos requeridos para la emisión del comprobante A-122R, teniendo en cuenta el instructivo: Resolución 22/2025 ARBA. Solución técnica en Corporate.
4. Guardar los cambios y validar la correcta parametrización antes de generar las retenciones del período.

2. Generación del Pago 

Condiciones a tener en cuenta

• Si la operación está alcanzada por Retención de IIBB Buenos Aires, el Egreso de Valor se generará únicamente cuando la alícuota en padrón sea distinta a cero.
• El sistema utiliza el Webservice de Padrones de Visma, por lo que no requiere importación manual y consulta el padrón completo:

• Si el CUIT figura en padrón, se aplica automáticamente la alícuota informada.

• Si no figura, se aplica la alícuota configurada en la posición del proveedor.

Pasos a seguir

1. Registrar el pago al proveedor correspondiente.

2. Al generar el Egreso de Valor, el sistema calcula la retención según el padrón:

3. En caso de requerir validación, acceder al log de cálculo haciendo doble clic sobre el registro generado:

4. Pago confirmado:

3. Comunicación con ARBA

Para la generación e información del comprobante A-122R, la comunicación con ARBA puede ser: 

1. Vía Webservice
2. Mediante Importación por Lote
   

A. Webservice

Con el Esquema Operativo configurado (credenciales completas y entorno definido en Testing o Producción) y el Egreso de Valor confirmado, el ERP se conecta automáticamente con ARBA.

Escenarios posibles

1. Envío exitoso

• La retención se informa en ARBA.
• Si no existe DDJJ, se genera automáticamente con la primera retención.
• Si la DDJJ ya existe, la retención se incorpora.
• El certificado A-122R queda informado y puede descargarse desde el Egreso de Valor para su envío al proveedor.

2. Diferencia de alícuota

• Si la alícuota enviada difiere de la registrada en ARBA, el ERP devuelve el estado “ARBA - Observado”.
• Se deberá ingresar al portal de ARBA para regularizar la situación.

Descarga del certificado

1. Posicionarse sobre pago y hacer click botón derecho → en Varios, seleccionar Documentos Asociados:

2. Se visualizará el archivo → Hacer doble click para acceder al certificado:

3. El reporte emitido por el ERP incluye la leyenda de certificado provisorio:

4. El certificado definitivo debe descargarse desde el sitio web de ARBA.

Eliminación de Retenciones

• Solo posible si la DDJJ está abierta y no existen bloqueos en el período (por ejemplo, grupo de transacciones o período en estado “Definido”). 
• Si está cerrada, corresponde rectificativa.

El Webservice impacta directamente en la DDJJ, por lo que no requiere generación por lote.

Resumen en imagen

• Proceso de emisión de comprobantes A-122R de ARBA (RN 22/2025)
• Agentes de Recaudación: Emisión, Validación y Entrega Digital.

B. Importación por Lote

La generación de información por lote se realiza desde: Procesos de Liquidación → Generación de DDJJ TXT

Casos especiales

• No requiere Gen-Hash → Comprobantes A-122R generados por lote bajo normativa vigente.
• Requiere ARWeb + lote zipeado + Gen-Hash:

• Declaraciones originales o rectificativas previas a RN 22/2025.
• Actividades no alcanzadas por la resolución.

4. WEB de ARBA

A. Operativa en la Web de ARBA (Aplicación A-122R)

• Ingreso: el acceso se realiza desde el panel de Autogestión de ARBA, ingresando con CUIT y CIT, y seleccionando la aplicación A-122R.
• Validaciones: 
  • La aplicación valida la información en tiempo real (CUIT, alícuotas, fechas y consistencia de datos).
  • Si se detectan errores, los comprobantes se informan en la sección “Lotes Rechazados - Observados” para su corrección.
• Bajas: Al eliminar un comprobante, se informa automáticamente al Domicilio Fiscal Electrónico (DFE) del retenido.
• Horario crítico de presentación: Para que la validación sea válida (y aplicar prórrogas por fallas técnicas): los datos deben transmitirse antes de las 18:00 hs del día de vencimiento.

B. Cierre y Liquidación

Es importante aclarar que el circuito operativo se divide en dos aplicaciones:

• Aplicación A-122R: Se informan las retenciones y se realiza el cierre de la DDJJ.
• Aplicación ARWeb (Legado): Se efectúa la liquidación, obteniendo el Formulario R-109B y generando el medio de pago correspondiente (VEP o PDF).

Preguntas Frecuentes

1- Cuando tengo que anular un egreso de valor en corporte? eso notifica dicha anulacion a ARBA?

Por motivos de seguridad y debido a la complejidad de las variables involucradas, la anulación no se sincroniza automáticamente con ARBA. El procedimiento manual es el siguiente:

1. Anular el certificado en ARBA: Verifiquen que el proceso se complete correctamente.

2. Anular el egreso de valor en Corporate: Procedan con este paso una vez confirmada la anulación externa.