CO. Deudores incobrables

Introducción

La registración de Deudores Incobrables es un proceso clave para depurar la cuenta corriente y reflejar la pérdida contable real. Dependiendo de la política de la empresa, esto puede hacerse de dos formas: afectando directamente el resultado o utilizando una previsión.

Para mantener la consistencia con lo que venimos trabajando, utilizaremos la transacción de Nota de crédito interna, ya que permite dar de baja la deuda del cliente sin generar movimientos de IVA.Pregunta: 

¿Cómo se realiza la registración de Deudores Incobrables?

El registro de un deudor incobrable tiene como objetivo descargar la deuda de la cuenta corriente del cliente y reconocer el gasto en la contabilidad. Para ello, el método más eficiente es utilizar un comprobante de;

• Nota de Crédito de Venta Interna: Notas de Débito/Crédito Ventas | Internas

Pasos para la registración:

Crear un concepto contable Concepto llamado "Deudores Incobrables".Esta debe estar vinculada a la cuenta de resultados.  En la cuenta “Ventas” en el módulo de ventas

Cargar la transacción de Nota de credito interna

• Seleccione al cliente deudor quien declara la deuda incobrable

• en el Ítem: Utilice el concepto de "Deudores Incobrables" creado en el paso 1.

• Importe: Ingrese el total de la deuda que se desea dar de baja.

Asiento contable

La Nota de Crédito de Venta genera el siguiente asiento contable:

Imputación de saldos:

Una vez Confirmado y Autorizado el comprobante , este aparecerá con saldo a favor del cliente en su cuenta corriente en forma posterior debe realizar una imputación de Comprobantes para "cruzar" esta nota de crédito interna contra las facturas impagas. Esto dejará la cuenta corriente en cero.

Análisis Contable y Financiero 

• Cuenta Corriente: Se reduce el saldo del cliente o del proveedor, limpiando los pendientes de cobro/pago.

• Contabilidad 

  • Módulo Ventas:Se genera un asiento que debita la cuenta de pérdida y acredita la cuenta de deudores por ventas.

  • Módulo de Compras: Se genera un asiento que acredito la cuenta de ganancias y debita la cuenta de Proveedores.

• Cash Flow: Al cancelarse el compromiso de cobro, el monto desaparece de las proyecciones de ingresos futuros.

• Fiscal: Al ser un comprobante interno, no afecta el IVA Ventas ni requiere la emisión de una Nota de Crédito impositiva.

• Es fundamental realizar la imputación posterior. Si solo carga el comprobante pero no lo aplica, las facturas viejas seguirán figurando como "pendientes" aunque el saldo total del cliente sea cero.