Percepción de Ingresos Brutos - CABA | WAN

Objetivo

Este documento describe el procedimiento operativo para que Calipso ERP WAN calcule y aplique correctamente la Percepción de Ingresos Brutos de la Ciudad Autónoma de Buenos Aires (CABA)  en una factura de venta.

La guía detalla el paso a paso necesario para asegurar el correcto funcionamiento del cálculo y su correcta aplicación según la configuración del sistema.

+ Info complementaria:

• Guía general de Percepciones.
• Percepciones. Guía de resolución de incidencias frecuentes | WAN. 

A. Verificaciones previas

Objetivo: Estas verificaciones deben realizarse antes de emitir la factura, ya que determinan si la percepción de Ingresos Brutos CABA se calculará correctamente.

Pasos a seguir

1. Ingresar desde:
   Global → Administración del sistema → Circuitos y documentos → Definición de impuestos → Definición de percepciones.

2. Verificar que la percepción de Ingresos Brutos- CABA esté activa.

3. Validar que la percepción tenga correctamente configurado:

   • Jurisdicción: CABA.

   • Campo de totalización: Impuesto AU1 (u otro, según diseño).

   • Scripts de cálculo activos:

     • Script de cliente.

     • Script de servidor.

   • Monto mínimo para aplicar la percepción.

4. Verificar que el padrón de Ingresos Brutos de CABA esté:

   • Cargado.

   • Actualizado.

   • Disponible para consulta desde el sistema.

5. Ingresar al maestro de clientes y seleccionar el cliente.

6. Verificar en el cliente:

   • Condición fiscal: no debe ser Consumidor final, Exento ni Monotributista.

   • Jurisdicción fiscal: CABA.

7. Si el cliente posee certificado de exclusión:

   • Confirmar que esté cargado en el maestro del cliente.

   • Verificar porcentaje y vigencia.

   • El sistema aplicará automáticamente la reducción o exclusión de la percepción al facturar.

B. Emisión de la factura de venta

Objetivo: Aplicar automáticamente la percepción de Ingresos Brutos correspondiente a la jurisdicción CABA en una operación de venta.

Pasos a seguir

1. Ingresar al módulo Ventas.

2. Crear una nueva Factura de venta.

3. Seleccionar el cliente.

4. Verificar en el maestro del cliente:

   • Condición fiscal: no debe ser Consumidor final, Exento ni Monotributista.

   • Jurisdicción fiscal: CABA.

   • Existencia de certificado de exclusión, si corresponde.

5. Cargar los ítems de la factura.

6. Al calcular el comprobante, el sistema:

   • Verifica que el subtotal supere el monto mínimo configurado (parametrizable).

   • Consulta el padrón de Ingresos Brutos de CABA.

   • Aplica la alícuota correspondiente según padrón.

   • Si el cliente no figura en el padrón, aplica la alícuota máxima.

   • Si existe certificado de exclusión, reduce o elimina la percepción según el porcentaje informado.

7. Controlar que la percepción se totalice correctamente en el campo Impuesto AU1 del pie del comprobante.

8. Confirmar la factura.

Resultado
La percepción de Ingresos Brutos CABA queda aplicada automáticamente y reflejada en el total del comprobante de venta.

Consideraciones generales

Parametrización del monto mínimo
El monto mínimo:

• Se define en la configuración de la percepción.

• Determina a partir de qué importe de factura se aplica.

• Es parametrizable y puede ajustarse según normativa vigente.

Controles ante diferencias de cálculo
Si el importe percibido no es el esperado, verificar:

• Condición fiscal del cliente.

• Jurisdicción asignada.

• Existencia del cliente en el padrón.

• Alícuota aplicada.

• Certificado de exclusión.

• Monto mínimo configurado.

• Base de cálculo utilizada.