Descripción

Este procedimiento describe cómo configurar la retención de Ingresos Brutos (IIBB) y cómo gestionar la inclusión o exclusión de comprobantes dentro de la Declaración Jurada ARBA.

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Procedimiento

El proceso contempla las siguientes etapas:

A) Configuración impositiva

• Configuración del valor de retención en Tesorería.
• Parametrización de la retención impositiva.
• Configuración impositiva del proveedor.

B) Proceso operativo

• Generación del documento a pagar.
• Autorización y registro del pago.

C) Proceso Fiscal (DDJJ)

• Alta de comprobantes en la Declaración Jurada ARBA.
• Baja de comprobantes previamente declarados.

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A) Configuración impositiva

1. Configuración del valor de retención

La configuración del valor de retención es el punto inicial para garantizar la trazabilidad del cálculo de retenciones.

Pasos

1. Acceder a Tesorería → Valores.
2. Buscar o filtrar el valor correspondiente a Retención de Ingresos Brutos CABA.
3. Editar el registro para verificar su configuración, teniendo en cuenta los siguientes campos:

• Tipo de Valor: Retención de Ingresos Brutos CABA
• Jurisdicción: Capital Federal

Tener en cuenta

Una configuración incorrecta en este nivel puede impedir que el sistema identifique correctamente el valor de retención durante el proceso de pago.

2. Definición y parametrización de la Retención

Una vez definido el valor, debe verificarse la configuración de la retención que utilizará el sistema para realizar el cálculo. Ejemplo: 80 – Retención Ingresos Brutos CABA

Pasos

1. Acceder a la retención correspondiente.
2. Editar el registro para visualizar su configuración, teniendo en cuenta los siguientes datos:

• Base imponible mínima, que define el importe a partir del cual el sistema calculará la retención.
• Alícuota de retención, determinada según la condición del proveedor.

Reglas de cálculo

Tener en cuenta

Si el monto de la operación es inferior a la base imponible mínima definida, el sistema no aplicará retención.

3. Configuración del Proveedor

Para que el sistema pueda aplicar la retención, el proveedor debe tener configurados correctamente sus datos impositivos.

Pasos

1. Acceder al objeto Proveedores.
2. Seleccionar el proveedor correspondiente.
3. Ingresar a la solapa Datos impositivos y verificar las siguientes configuraciones:

• Retenciones de Ingresos Brutos:

• Retención de Ingresos Brutos CABA
• Retención de Ingresos Brutos Buenos Aires

• Configuración de ganancias > En el apartado de retención de ganancias, seleccionar:

• Ganancias - Profesionales Liberales: Esta configuración funciona como un disparador técnico del sistema, que permite aplicar automáticamente la retención de Ingresos Brutos durante el proceso de pago.

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B) Proceso Operativo

4. Generación del documento a pagar

Una vez completadas las configuraciones, se puede registrar el documento a pagar correspondiente.

Pasos

1. Acceder a Compras → Documentos a pagar → Registro.
2. Seleccionar el proveedor.
3. Seleccionar una factura en pesos.
4. Ejecutar la opción Calcular valores. El sistema calculará automáticamente la retención correspondiente.

Ejemplo de cálculo

Cálculo aplicado

12.000 × 0,04 = 480

5. Antes de confirmar el documento, se recomienda verificar los valores calculados para validar que la base imponible y la alícuota aplicada sean correctas.

6. Confirmar el registro del documento a pagar.

5. Autorización del documento a pagar

Una vez generado el documento, debe autorizarse para continuar con el circuito de pago.

Pasos

1. Acceder nuevamente a Compras → Documentos a pagar.
2. Buscar el documento generado.
3. Verificar que el documento aún no tenga número de orden de pago.
4. Autorizar el documento.

6. Generación del pago

Pasos

1. Generar la orden de pago correspondiente al documento autorizado.
2. Ejecutar la opción Calcular valores.
3. Verificar que el sistema incluya la retención configurada.
4. Confirmar la operación para generar el pago.
5. El sistema generará el comprobante de pago correspondiente.

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C) Gestión de Declaración Jurada ARBA

7. Alta de comprobantes en la Declaración Jurada

Ubicación
Procesos de usuario → Declaración Jurada ARBA

Pasos

1. Ejecutar el proceso Declaración Jurada ARBA.
2. Configurar los parámetros del proceso, teniendo en cuenta las siguientes referencias:

3. Seleccionar el período de declaración. El sistema puede trabajar con dos modalidades de período:

4. El sistema mostrará todos los comprobantes disponibles para declarar dentro del período seleccionado.
5. Eliminar de la lista aquellos comprobantes que no se deseen declarar.
6. Dejar únicamente el comprobante correspondiente.
7. Aceptar para confirmar la operación → El sistema informará que el comprobante fue incluido dentro de una Declaración Jurada activa.

8. Verificación de comprobantes declarados

Para verificar los comprobantes incluidos en la declaración:

1. Acceder a Procesos de usuario → Declaración Jurada ARBA.
2. Consultar la tabla Comprobantes declarados en ARBA.
3. Verificar que el comprobante generado se encuentre registrado.

9. Baja de comprobantes de la Declaración Jurada

Si se detecta un error en un comprobante ya declarado, es posible eliminarlo de la declaración jurada.

Pasos

1. Acceder a Procesos de usuario → Declaración Jurada ARBA.
2. Ejecutar el proceso.
3. Configurar los parámetros:

4. El sistema mostrará los comprobantes incluidos en la declaración jurada.

5. Identificar el comprobante que se desea eliminar.

6. Marcar la opción OK en la columna Baja.

7. Aceptar → Al confirmar la operación, el sistema eliminará el comprobante de la declaración jurada y lo volverá a dejar disponible para ser incluido nuevamente mediante el proceso de alta.

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Consideraciones generales

• El cálculo de la retención depende de la configuración del valor, la retención y los datos impositivos del proveedor.
• Si el proveedor no se encuentra inscripto en la jurisdicción correspondiente, el sistema aplicará una alícuota del 4 %.
• Durante el proceso de alta, el sistema muestra todos los comprobantes disponibles del período seleccionado, por lo que deben eliminarse manualmente los que no se deseen declarar.
• El proceso de baja no elimina el comprobante del sistema, únicamente lo excluye de la declaración jurada.
• Una vez eliminado, el comprobante vuelve a quedar disponible para su inclusión en una nueva declaración.