02. Guía general de Retenciones | WAN

Modificado el Jue, 29 Ene a 10:38 A. M.

Introducción

Esta guía describe de forma general el funcionamiento de las retenciones en Calipso ERP WAN. A lo largo del documento se abordan los conceptos involucrados, su definición y configuración en el sistema, así como su aplicación operativa en los distintos comprobantes, detallando los lineamientos generales que debe considerar el usuario para que el sistema calcule y aplique correctamente una retención.

Alcance

Esta guía aplica a:

Retenciones impositivas en operaciones de compra y/o pago.
Retenciones de Ingresos Brutos.
Retenciones de IVA.
Retenciones de Ganancias (si corresponde).
Procesos de registración y liquidación donde se apliquen retenciones.

No incluye tareas de parametrización técnica ni edición de scripts.

+ info complementaria: Retenciones. Guía de resolución de incidencias frecuentes | WAN.

1. Generalidades

1.1 Qué son las retenciones en WAN

Las retenciones son impuestos que se aplican sobre una operación y que pueden darse en dos situaciones distintas, según el rol que asuma la empresa en el circuito.

En Calipso ERP WAN, las retenciones pueden ser:

Retenciones efectuadas: la empresa actúa como agente de retención y descuenta el importe correspondiente al proveedor al momento de pagar.
Retenciones percibidas: la empresa es sujeto retenido y registra una retención que le fue practicada por un tercero.

Según el caso, en WAN:

Pueden calcularse automáticamente o registrarse manualmente.
Se aplican en operaciones de compra, pago o registración fiscal.
Impactan en el importe a pagar o en el control de impuestos a favor.
Se registran para su posterior declaración o compensación fiscal.

1.2 Dónde se definen las retenciones en WAN

Las retenciones se configuran a nivel sistema desde la ruta: Global → Administración del sistema → Circuitos y documentos → Definición de impuestos → Definición de retenciones.

Desde allí se define:

El impuesto de retención.
Jurisdicción.
Campo de totalización.
Scripts de cálculo.
Monto mínimo y alícuotas.

1.3 Componentes comunes de una retención

Toda retención en WAN contempla:

Jurisdicción: Provincia o ámbito fiscal (Buenos Aires, CABA, nacional, etc.).
Campo de totalización: Campo donde se acumula el importe retenido.
Alícuota:
- Fija.
- Variable según padrón o condición del proveedor.
Base de cálculo:
- Importe del comprobante.
- Neto gravado.
- Monto pagado (según tipo de retención).
Monto mínimo: Umbral a partir del cual se aplica la retención.
Condición fiscal del proveedor: Determina si está alcanzado o no por la retención.
Certificado de exclusión: Reduce o elimina la retención según porcentaje y vigencia.

2. Tipos de retenciones habituales

Instructivos disponibles, según el tipo de retención aplicado:

Cada tipo responde a reglas fiscales propias, pero comparte el mismo flujo operativo.

3. Procedimiento operativo genérico - Aplicación de retenciones

Objetivo

Aplicar correctamente una retención según el rol de la empresa en la operación, asegurando su correcto cálculo, registración e impacto operativo.

3.1 Retenciones efectuadas

(la empresa actúa como agente de retención)

Son las retenciones que el sistema calcula y aplica automáticamente al proveedor durante el registro de un comprobante o al generar un pago.

A. Verificaciones previas

Objetivo: Estas verificaciones deben realizarse antes de registrar el comprobante o el pago.

Pasos a seguir:

Ingresar desde: Global → Administración del sistema → Circuitos y documentos → Definición de impuestos → Definición de retenciones.
Verificar que la retención correspondiente esté activa.
Validar que tenga correctamente configurado:
- Jurisdicción.
- Campo de totalización.
- Scripts de cálculo activos.
- Alícuota o reglas de cálculo.
- Monto mínimo.
Verificar que el padrón correspondiente esté:
- Cargado.
- Actualizado.
- Disponible para consulta.
Ingresar al maestro de proveedores y seleccionar el proveedor.
Verificar en el proveedor:
- Condición fiscal.
- Jurisdicción fiscal.
- Existencia de certificado de exclusión, si corresponde.
- Porcentaje y vigencia.

El sistema aplicará automáticamente la reducción o exclusión, si corresponde.

B. Registro del comprobante o pago

Objetivo: Ejecutar el cálculo automático de la retención durante la operación.

Pasos a seguir:

Ingresar al módulo correspondiente (Compras o Pagos).
Registrar el comprobante del proveedor o generar la orden de pago, según el circuito utilizado.
Seleccionar el proveedor.
Cargar los importes del comprobante o del pago.
Al calcular el total, el sistema:
- Evalúa si el proveedor está alcanzado por la retención.
- Controla que se supere el monto mínimo configurado.
- Obtiene la alícuota aplicable.
- Aplica el porcentaje correspondiente.
- Considera el certificado de exclusión, si existe.
Verificar que la retención:
- Se visualice correctamente.
- Se totalice en el campo de retención definido.
Confirmar el comprobante o pago.

Resultado: La retención queda aplicada automáticamente, descontando el importe correspondiente del total a pagar al proveedor y registrándose para su posterior declaración fiscal.

3.2 Retenciones percibidas

(la empresa es sujeto retenido)

Son las retenciones que un tercero practica a la empresa y que no se calculan automáticamente en WAN.

Procedimiento general:

Se registran de forma manual mediante el comprobante de retención recibido.
No impactan en el cálculo de pagos a proveedores.
Se utilizan para control fiscal, imputación contable y compensaciones futuras.

Para el detalle operativo, ver los instructivos específicos de registración de retenciones percibidas.

4. Consideraciones generales

Las retenciones efectuadas se calculan automáticamente según configuración vigente.
Las retenciones percibidas requieren registración manual.
No se aplican retenciones si el proveedor no está alcanzado por la normativa.
Certificados de exclusión mal cargados generan importes incorrectos.

Ante importes inesperados, verificar:

Condición fiscal del proveedor.
Jurisdicción asignada.
Existencia en padrón.
Alícuota aplicada.
Monto mínimo.
Base de cálculo utilizada.