Introducción

Esta guía presenta una visión integral del funcionamiento de las percepciones impositivas en Calipso ERP WAN. A lo largo del documento se describen los conceptos generales, su definición y configuración en el sistema, así como su aplicación en facturas de venta, contemplando los principales escenarios operativos y los criterios de control involucrados. 

+Info complementaria:

Percepciones. Guía de resolución de incidencias frecuentes | WAN.

Alcance

Esta guía aplica a:

• Percepciones de Ingresos Brutos por jurisdicción.

• Percepciones de IVA.

• Operaciones de facturación de ventas en WAN.

• Devolución de percepciones dentro del mismo período fiscal. 

No incluye tareas de parametrización técnica avanzada ni edición de scripts.

Generalidades

1. Concepto y funcionamiento general

Las percepciones son impuestos que la empresa cobra al cliente al momento de emitir un comprobante de venta. En WAN:

• Forman parte de los impuestos de venta.

• Se calculan automáticamente durante la emisión de la factura.

• Se totalizan en campos específicos del pie del comprobante.

• Su aplicación depende de reglas fiscales, configuración del sistema y datos del cliente.

2. Definición y configuración en el sistema

Las percepciones se definen a nivel sistema desde la ruta: Global → Administración del sistema → Circuitos y documentos → Definición de impuestos → Definición de percepciones.

Desde allí se establece:

• El impuesto de percepción.

• La jurisdicción.

• El campo de totalización.

• Los scripts de cálculo.

• El monto mínimo para su aplicación.

Si la percepción no está correctamente definida o activa, no se calculará aunque el cliente esté alcanzado.

3. Elementos comunes de una percepción

Toda percepción en WAN se basa en los siguientes componentes:

• Jurisdicción: Define el ámbito fiscal sobre el que actúa (Buenos Aires, CABA, Misiones, Río Negro, etc.).

• Campo de totalización: Determina dónde se refleja el importe percibido en el comprobante (Impuesto AU1, A1, AuxNo, según diseño).

• Alícuota: Puede ser:

  • Fija, definida en el maestro del cliente.

  • Variable, obtenida desde un padrón.

  • Puede depender de la jurisdicción y del tipo de percepción.

• Base de cálculo: Generalmente el subtotal de la factura. Puede estar sujeta a:

  • Monto mínimo.

  • Exclusión de determinados impuestos (por ejemplo, IVA).

• Condición fiscal del cliente: no se aplican si el cliente es Consumidor final, Exento o Monotributista.

• Certificado de exclusión. Si existe:

  • Debe estar cargado en el maestro del cliente.

  • Indica porcentaje y vigencia.

  • Reduce o anula la percepción automáticamente al facturar.

• Monto mínimo:
  

• La percepción solo se aplica si el importe supera el valor configurado.
• Es parametrizable y puede variar según la jurisdicción.

4. Percepciones de Ingresos Brutos 

WAN permite aplicar percepciones de Ingresos Brutos según la jurisdicción fiscal del cliente.

Instructivos disponibles por Jurisdicción:

• Buenos Aires
• CABA
• Misiones
• Río Negro

Cada instructivo describe:

• Verificaciones previas.
• Emisión de factura.
• Consideraciones generales y controles.

5. Percepciones de IVA

La percepción de IVA se aplica cuando la empresa actúa como agente de percepción y se cumplen las condiciones fiscales. Características principales:

• Puede tener monto mínimo.

• Utiliza una alícuota definida según normativa (por ejemplo, 3%).

• Totaliza en un campo distinto al de Ingresos Brutos.

• Puede estar sujeta a certificado de exclusión.

Instructivo: Percepción de IVA | WAN

6. Emisión de factura con percepción

Durante la emisión de una factura de venta, el sistema:

1. Evalúa la jurisdicción del cliente.

2. Verifica si el cliente está alcanzado por la percepción.

3. Controla condición fiscal.

4. Consulta padrón o toma alícuota fija, según corresponda.

5. Verifica monto mínimo.

6. Aplica o no la percepción.

7. Totaliza el importe en el campo configurado del comprobante.

El usuario solo debe validar los datos del cliente y controlar el resultado antes de confirmar.

7. Devolución de Percepciones

Las percepciones pueden devolverse mediante nota de crédito, con las siguientes condiciones:

• La nota de crédito debe corresponder al mismo mes calendario que la factura.

• No es posible devolver percepciones de meses anteriores.

• Existen algunas excepciones según el tipo de percepción.

Instructivo: Devolución de Percepción de IVA | WAN

8. Controles y diagnóstico ante diferencias

Si el importe de la percepción no es el esperado, verificar:

• Condición fiscal del cliente.

• Jurisdicción asignada.

• Existencia y vigencia de certificado de exclusión.

• Presencia del cliente en el padrón.

• Alícuota aplicada.

• Monto mínimo configurado.

• Base de cálculo utilizada.

La mayoría de las incidencias se relacionan con datos maestros o configuración previa, no con la emisión del comprobante.

+Info complementaria:

Percepciones. Guía de resolución de incidencias frecuentes | WAN.