Percepción de Ingresos Brutos - Río Negro | WAN

Objetivo

Este documento describe el procedimiento operativo para que Calipso ERP WAN calcule y aplique correctamente la Percepción de Ingresos Brutos de la provincia de Río Negro en una factura de venta. La guía detalla el paso a paso necesario para asegurar el correcto funcionamiento del cálculo y su correcta aplicación según la configuración del sistema.

+ Info complementaria:

• Guía general de Percepciones.
• Percepciones. Guía de resolución de incidencias frecuentes | WAN. 

A. Verificaciones previas

Objetivo: Estas verificaciones deben realizarse antes de emitir la factura, ya que determinan si la percepción de Ingresos Brutos Río Negro se calculará correctamente.

Pasos a seguir

1. Ingresar desde: Global → Administración del sistema → Circuitos y documentos → Definición de impuestos → Definición de percepciones.

2. Verificar que la percepción de Ingresos Brutos - Río Negro esté activa.

3. Validar que la percepción tenga correctamente configurado:

   • Jurisdicción: Río Negro.

   • Campo de totalización: Impuesto A1 (u otro, según diseño).

   • Scripts de cálculo activos:

     • Script de cliente.

     • Script de servidor.

   • Alícuota configurada para la jurisdicción.

   • Monto mínimo para aplicar la percepción, si corresponde.

4. Confirmar que la percepción de Río Negro no utiliza padrón de Ingresos Brutos.
   La alícuota se obtiene desde la configuración del cliente.

5. Ingresar al maestro de clientes y seleccionar el cliente.

6. Verificar en el cliente:

   • Condición fiscal: no debe ser Consumidor final, Exento ni Monotributista.

   • Jurisdicción fiscal: Río Negro.

   • Alícuota de percepción cargada en el campo correspondiente del cliente.

7. Si el cliente posee certificado de exclusión:

   • Confirmar que esté cargado en el maestro del cliente.

   • Verificar porcentaje y vigencia.

   • El sistema aplicará automáticamente la reducción o exclusión de la percepción al facturar.

B. Emisión de la factura de venta

Objetivo: Aplicar automáticamente la percepción de Ingresos Brutos correspondiente a la jurisdicción Río Negro en una operación de venta.

Pasos a seguir

1. Ingresar al módulo Ventas.

2. Crear una nueva Factura de venta.

3. Seleccionar el cliente.

4. Verificar en el maestro del cliente:

   • Condición fiscal: no debe ser Consumidor final, Exento ni Monotributista.

   • Jurisdicción fiscal: Río Negro.

   • Alícuota de percepción cargada.

   • Existencia de certificado de exclusión, si corresponde.

5. Cargar los ítems de la factura.

6. Al calcular el comprobante, el sistema:

   • Verifica que se cumplan las condiciones fiscales del cliente.

   • Aplica la alícuota definida en el maestro del cliente.

   • Evalúa el monto mínimo, si estuviera configurado.

   • Si existe certificado de exclusión, reduce o elimina la percepción según el porcentaje informado.

7. Controlar que la percepción se totalice correctamente en el campo Impuesto A1 del pie del comprobante.

8. Confirmar la factura.

Resultado
La percepción de Ingresos Brutos Río Negro queda aplicada automáticamente y reflejada en el total del comprobante de venta.

Consideraciones generales

Alícuota por cliente
La percepción de Ingresos Brutos – Río Negro:

• No utiliza padrón.

• La alícuota se define a nivel cliente.

• Se calcula sobre la base imponible configurada en el script.

Parametrización del monto mínimo
Si la normativa lo requiere, el monto mínimo:

• Se define en la configuración de la percepción.

• Determina a partir de qué importe de factura se aplica.

• Es parametrizable.

Controles ante diferencias de cálculo
Si el importe percibido no es el esperado, verificar:

• Condición fiscal del cliente.

• Jurisdicción asignada.

• Alícuota cargada en el cliente.

• Certificado de exclusión.

• Monto mínimo configurado.

• Base de cálculo utilizada.