Percepción de IVA | WAN

Modificado el Jue, 29 Ene a 10:48 A. M.

Objetivo

Este documento describe el procedimiento operativo para que Calipso ERP WAN calcule y aplique correctamente la Percepción de IVA en una factura de venta. La guía contempla los distintos escenarios en los que la empresa actúa como agente de percepción, así como aquellos en los que la aplicación de la percepción responde al tipo de producto involucrado en la operación.

+ Info complementaria:

A. Verificaciones previas

Objetivo: Estas verificaciones deben realizarse antes de emitir la factura, ya que determinan si la percepción de IVA se calculará correctamente.

Pasos a seguir

Ingresar desde: Global → Administración del sistema → Circuitos y documentos → Definición de impuestos → Definición de percepciones.
Verificar que la percepción de IVA esté activa.
Validar que la percepción tenga correctamente configurado:
- Tipo de percepción: IVA.
- Campo de totalización: Impuesto AuxNo (u otro, según diseño).
- Scripts de cálculo activos:
  - Script de cliente.
  - Script de servidor.
- Base de cálculo definida (subtotal de la factura).
- Monto mínimo para aplicar la percepción, si corresponde.
Confirmar que la empresa esté configurada como agente de percepción de IVA, o que el tipo de operación lo requiera (por ejemplo, venta de alimentos procesados).
Ingresar al maestro de clientes y seleccionar el cliente.
Verificar en el cliente:
- Condición fiscal frente al IVA.
- Existencia de certificado de exclusión de IVA, si corresponde.
Si el cliente posee certificado de exclusión:
- Confirmar que esté cargado en el maestro del cliente.
- Verificar porcentaje y vigencia.
- El sistema aplicará automáticamente la reducción o exclusión de la percepción al facturar.

B. Emisión de la factura de venta

Objetivo: Aplicar automáticamente la percepción de IVA en una operación de venta alcanzada.

Pasos a seguir

Ingresar al módulo Ventas.
Crear una nueva Factura de venta.
Seleccionar el cliente.
Verificar en el maestro del cliente:
- Condición fiscal frente al IVA.
- Existencia de certificado de exclusión, si corresponde.
Cargar los ítems de la factura.
Al calcular el comprobante, el sistema:
- Verifica que la operación esté alcanzada por percepción de IVA.
- Evalúa que el subtotal supere el monto mínimo configurado (por ejemplo, $7.110, parametrizable).
- Aplica la alícuota correspondiente:
  - Para alimentos procesados: alícuota fija del 3%, si así está configurado.
- Si existe certificado de exclusión, reduce o elimina la percepción según el porcentaje informado.
Controlar que la percepción se totalice correctamente en el campo Impuesto AuxNo del pie del comprobante.
Confirmar la factura.

Resultado
La percepción de IVA queda aplicada automáticamente y reflejada en el total del comprobante de venta.

Consideraciones generales

Alcance de la percepción de IVA
La percepción de IVA:

No corresponde al impuesto de Ingresos Brutos.
Se aplica solo cuando la empresa actúa como agente de percepción o cuando la normativa lo exige por tipo de producto.
Puede depender del tipo de artículo facturado.

Alícuota
La alícuota:

Puede ser fija.
Puede depender del tipo de operación.
En el caso de alimentos procesados, suele configurarse en un 3%.

Parametrización del monto mínimo
El monto mínimo:

Se define en la configuración de la percepción.
Determina a partir de qué importe de factura se aplica.
Es parametrizable según normativa vigente.

Devolución mediante nota de crédito
Las percepciones de IVA:

Pueden devolverse mediante nota de crédito.
La nota de crédito debe corresponder al mismo mes calendario que la factura original.
Existen excepciones según normativa.

Controles ante diferencias de cálculo
Si el importe percibido no es el esperado, verificar:

Configuración de la percepción de IVA.
Condición fiscal del cliente.
Tipo de producto facturado.
Alícuota aplicada.
Certificado de exclusión.
Monto mínimo configurado.
Base de cálculo utilizada.