Introducción
El presente documento tiene por objetivo brindar la información necesaria para la aplicación del impuesto de Percepción correspondiente a la provincia de Misiones, en el modelo Corporate de Calipso, de acuerdo al Fresh ID #18826
El mismo, contiene la siguiente información:
Alcance, forma de cálculo e información necesaria para poder realizar el cálculo.
Abarca la posición tanto desde Ventas, como desde Compras.
Se informan los aplicativos correspondientes a las presentaciones impositivas.
Nota
>> Versión word, en drive: CO. Percepción Misiones >> El documento cumple con los lineamientos de CO. Actualización impositiva - Fase 1
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Régimen de Percepción General MISIONES
Alcance
Se consideran los parámetros correspondientes al Régimen de Percepción General Misiones, según la actualización publicada para dicha provincia
Forma de cálculo
A los fines de la liquidación de la percepción, se aplicará la alícuota 3.31% sobre el precio neto de la operación, conforme a lo establecido por el Código provincial.
Excepciones: No corresponderá practicar la percepción cuando la misma sea inferior a Pesos Mil ($1000) o se trate de operaciones con consumidores finales.
La percepción se practicará al momento de perfeccionarse el hecho imponible y deberá ser consignada por separado en la factura (o documento equivalente) emitida, siendo este comprobante respaldatorio suficiente de dicha percepción.
Vigencia
Todos los montos mínimos y porcentajes expresados en las diferentes secciones del presente documento, tienen vigencia al 23/09/2024
Devolución de Percepciones
Sin información.
¿Cómo parametrizar las devoluciones?
En el siguiente instructivo encontrará los pasos necesarios para parametrizar: >> CO. Devoluciones en Percepciones. Parametrización
Aplicativos
No necesita aplicativos.
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Solución Técnica | Corporate
Modelo destino
El modelo destino puede presentar distintos escenarios, por lo que se recomienda tener en cuenta las siguientes condiciones:
El modelo no tiene dado de alta el impuesto, por lo que se deberá dar de alta con las parametrizaciones necesarias.
El modelo sí tiene dado de alta el impuesto, pero no están actualizados los coeficientes en los maestros.
Configuración del Impuesto
En ambos casos, deberá dar de alta el impuesto y/o configurar los campos requeridos en el modelo, tanto Web como Windows, aplicando los pasos indicados en los siguientes instructivos:
Posiciones en los maestros
1. En caso de que el impuesto no utilice padrón para su cálculo, luego de la creación del Impuesto y/o creación de Coeficientes, deberá chequear las Posiciones en los maestros (clientes, producto, servicios y/o conceptos).
>> Más información al respecto, en: CO. Configuración: Posiciones de Impuestos.
Posiciones recomendadas
2. En caso de que el impuesto sí lleve padrón para su cálculo, este deberá ser informado en el campo Nombre, de la solapa Padrones (sección Detalle) del impuesto respectivo.
Importante: tenga en cuenta revisar las exenciones en los operadores comerciales (clientes o proveedores según corresponda).
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