Introducción
Nota: El presente impuesto se encuentra en desarrollo en el modelo Base.
El presente documento tiene por objetivo reunir la información sobre el Régimen de Percepción General de Corrientes , a ser aplicado en el modelo Corporate.
El mismo, contiene la siguiente información:
Alcance, forma de cálculo e información necesaria para poder realizar el cálculo.
Abarca la posición tanto desde Ventas, como desde Compras.
Se informan los aplicativos correspondientes a las presentaciones impositivas y se adjunta documento al final.
Nota
>> El documento cumple con los lineamientos de CO. Actualización impositiva - Fase 1
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Régimen de Percepción General Corrientes
Alcance
Régimen de Percepción General Corrientes. Resolución General (DGR) 165/2000
Aplica cuando no corresponde un régimen especial.
Sujetos Obligados
Forma de cálculo
Vigencia
Todos los montos mínimos y porcentajes expresados en el presente documento, tienen vigencia al 02/2025
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Devolución de Percepciones
TRATAMIENTO NOTAS DE CREDITO
Devolución de percepciones:
¿Cómo parametrizar las devoluciones?
En el siguiente instructivo encontrará los pasos necesarios para parametrizar: >> CO. Devoluciones en Percepciones. Parametrización
Cálculo
Ventas,
Importe Mínimo Percepción:
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Aplicativos
Se generará un documento independiente:
SIRCAR (anexo I)
SIFERE WEB (anexo III)
DIU (Declaración Impositiva Unificada ) - Anexo II
1. Perspectiva Sujeto que realiza la Percepción
2. Perspectiva Sujeto que recibe la Percepción
1- Contribuyentes que estan en Convenio multilateral
2- Contribuyentes Locales
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Solución Técnica | Corporate
Modelo Destino
La siguiente solución parte del módulo impositivo del Modelo Base Corporate, que incluye:
los campos extendidos necesarios y los scripts actualizados;
los XML necesarios en caso de estar en una migración Web.
De esta manera, solo deberá realizar las configuraciones correspondientes al Impuesto y las Posiciones del mismo, detalladas en el apartado siguiente.
Tener en cuenta: en el caso de los modelos que no están construidos a partir del Modelo Base Corporate, la documentación servirá de referencia, pero deberán adaptarla a su propio modelo.
Por este motivo, sugerimos implementar dicho módulo desde el Modelo Base Corporate, considerando que el mismo puede ser independiente, sin necesidad de partir del modelo base.
Información técnica: más información en el siguiente instructivo: CO. Solicitud de actualización.
Configuración del Impuesto
Al momento de generar la solución en el sistema, el modelo destino puede presentar distintos escenarios o casos, por lo que se recomienda tener en cuenta las siguientes condiciones:
No tiene dado de alta el impuesto: darlo de alta con las parametrizaciones necesarias.
Tiene dado de alta el impuesto, pero no están actualizados los coeficientes en los maestros.
En ambos casos, deberá dar de alta el impuesto y/o configurar los campos requeridos en el modelo, aplicando los pasos indicados en los siguientes instructivos:
Posiciones en los maestros
Luego de la creación del Impuesto y/o creación de Coeficientes, deberá chequear las Posiciones en los maestros (Impuestos, Clientes, Producto, Servicios y/o Conceptos).
Para ello, podrá utilizar el siguiente instructivo:
En caso de que el impuesto lleve padrón para su cálculo, este deberá ser informado en el campo Nombre, de la solapa Padrones (sección Detalle) del impuesto respectivo.
Posiciones recomendadas
>> Importante: revisar las exenciones en los operadores comerciales (clientes o proveedores según corresponda)
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