Devolución de Percepción de IVA | WAN

Objetivo

Este documento describe el procedimiento operativo que permite devolver una Percepción de IVA previamente aplicada en una factura de venta en Calipso ERP WAN. 

A lo largo de la guía se detalla el paso a paso para realizar la devolución mediante la emisión de una Nota de Crédito, respetando las reglas fiscales vigentes y el comportamiento esperado del sistema. 

A. Verificaciones previas

Objetivo: Estas verificaciones deben realizarse antes de emitir la nota de crédito, ya que determinan si la percepción de IVA podrá devolverse correctamente.

Pasos a seguir

1. Identificar la factura de venta original:

   • Confirmar que la factura tenga aplicada Percepción de IVA.

   • Verificar el importe y el campo de totalización donde se registró la percepción.

2. Verificar período fiscal:

   • La factura original debe pertenecer al mismo mes calendario en el que se emitirá la nota de crédito.

   • Si la factura corresponde a un mes anterior, la percepción de IVA no podrá devolverse.

3. Verificar configuración de la percepción de IVA:

   • Confirmar que la percepción de IVA esté correctamente definida y activa en el sistema.

   • Validar que la percepción tenga habilitada su devolución mediante nota de crédito, según configuración vigente.

B. Emisión de la Nota de Crédito

Objetivo: Devolver total o parcialmente la Percepción de IVA aplicada en una factura de venta.

Pasos a seguir

1. Ingresar al módulo Ventas.

2. Crear una nueva Nota de Crédito.

3. Asociar la factura de venta original:

   • Seleccionar el comprobante al que se desea revertir la percepción.

   • Verificar que la fecha de la nota de crédito corresponda al mismo mes calendario.

4. Cargar los ítems o importes a devolver:

   • Según corresponda, total o parcialmente.

   • El sistema replica la base imponible desde la factura original.

5. Al calcular el comprobante, el sistema:

   • Identifica la percepción de IVA aplicada en la factura.

   • Revierte el importe de la percepción en el campo de impuesto correspondiente.

   • Ajusta automáticamente el total del comprobante.

6. Controlar en el pie del comprobante:

   • Que la percepción de IVA figure con importe negativo.

   • Que el campo de totalización sea el mismo utilizado en la factura original.

7. Confirmar la nota de crédito.

Resultado

La Percepción de IVA queda correctamente revertida en el mismo período fiscal, reflejándose en la Nota de Crédito y ajustando los importes impositivos del comprobante.

Consideraciones generales

• La devolución de Percepción de IVA solo es posible dentro del mismo mes calendario.

• No se permite la devolución de percepciones de IVA de períodos cerrados.

• La nota de crédito debe estar correctamente asociada a la factura original.

• Si el importe no se revierte correctamente, verificar:

  • Fecha del comprobante.

  • Asociación a la factura original.

  • Campo de totalización de la percepción.

  • Configuración activa de la percepción de IVA.